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标题: 一家年利润100万的企业，年终要交多少税款？ [打印本页]

作者: dasha2010 时间: 2010-8-19 10:20 标题: 一家年利润100万的企业，年终要交多少税款？

来源：凯迪社区

首先，一家公司的报表如下：

收入：300万

成本：150万

工资：5人，共18万

费用：32万，其中业务招待费10万元

利润=300-150-18-32=100万

那么他要缴纳多少税款呢?

请看下面计算：

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1.增值税：(300-150)*17%=25.5万元

2.所得税=100万*25%=25万元

3.所得税调增事项：(10-1.5)*25%=2.125

3.城建(7%)教育附加(3%)：25.5*10%=2.55

最终该企业纳税为：55.175万元

假设该企业的300万元收入，其中有100万元应收账款，

那么该企业今年的现金实际上一分没赚到，现金流入为0，

企业拿什么去交51.75万元的税款呢?

生产型企业的盈利，很可能不是以现金形式体现在账面的，

利润往往体现在存货的增加上面。

如果交上去这么多现金，明年就无法经营了，甚至借钱去交税，

所以，不偷税行吗？

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这篇帖子在百度上一搜，很容易找到的，所以我觉得不会被“和谐”掉。我不知道这其中的计算原理，我也不懂的税收的基本机制，但我却深有同感，：
第一现在的税收确实很重。自己经营一个小小的日杂店，国税定额的要每月300元，在一个经济不发达的地区，每月300元税，一年下来就3600元啊！平均的每天来说，也就是说每天要10元多的税，一个小小日杂店，除去房租、水电，每天的开支60元左右，已经够多了，再怎么经营的好，还要负担这么重的税！这里还仅仅是国税，还没有地税的，再加上地税，更透不过气。一个小门店、小摊点都这样，那中小企业、大企业的日子好过吗？（我不知道别的地区是什么标准，但税收的幅度肯定和经济水平相当——个人感觉）
第二税的征收问题的。不仅税严重，贷款更压的透不过气来，贷不到款，不好经营，贷到了款还又很高的利息，经营的好税交的多，经营的不好还利息，再加上招工、市场竞争等多方面运作，一个企业现在的生存环境确实很艰难。当然这也和现在的大环境、政策有关，节能减排、调整经济结构相关联，必然要淘汰一批高耗能、高污染企业，这种阵痛可以理解，但对众多的非生产从事经营性的企业来说这样的税收征收负担就有点重了。
所以也想听听大家的观点。我对这个问题是外行，聊天交流嘛！

作者: 002193 时间: 2010-8-19 12:17

人民万岁已经变质成“人民完税”
这人民当起来了，有何好处？
实质还不是P民！

作者: sherwin 时间: 2010-8-19 12:56

楼主算的少了吧？我们这还有一个税种（我也不知叫不税种）叫五项基金。这个他妈的完全是狗屁，开年就缴，缴几个月看国税的任务，完成的好也许收十个月就行，能有2个月不收。不好的话就收12个月，另外还有城建税。还有好几种你不缴也不行的税种！看地方缴的。还有征兵有个什么税还是费什么的。反正你要开企业第一点先为ZF，然后是工人，余下的钱才能是自己的呢。

作者: qiushuiqq 时间: 2010-8-19 12:58

交税也是要艺术的
现在有很多地方讲求那个退税
也能省下不小的一笔的

作者: caobanzhu 时间: 2010-8-19 13:06

利润难道不能用现金收入来衡量吗？
银行看一个企业的健康情况，也是看现金流的，这个帖子太不真实，现实是，很多年收入上千万的企业，一年是0税。

作者: 很恰当 时间: 2010-8-19 15:33

引用:

原帖由 caobanzhu 于 2010-8-19 13:06 发表
利润难道不能用现金收入来衡量吗？
银行看一个企业的健康情况，也是看现金流的，这个帖子太不真实，现实是，很多年收入上千万的企业，一年是0税。

年收入千万，还缴税为0？除非你是惊涛的儿，不然没可能的！税务局不管你钱能不能收回了，有没有困难。除非你老板人间蒸发了，工厂倒闭了。想开下去，必须补齐税款！

作者: haohao1114 时间: 2010-8-19 15:45

突然想起一句话“万税万税万万税”现在国内的税真是只要你敢想能想到名目我就敢收

作者: 小小哥哥 时间: 2010-8-19 15:54

深有同感，但是税收弹性都很大，个中缘由自己开发吧，不能说全交起码能少交一半以上，国税。地税个个肥头大耳的

作者: chdonger 时间: 2010-8-19 17:14

我不是专家, 但我觉得LZ的命题有问题, LZ前面谈的是利润问题, 后面谈的是现金流问题, 两者不能混为一谈.

1. 请问LZ公司的注册资本为多少,难道LZ公司没有自有资金?, 难道LZ公司是空手套白狼? LZ没有本钱如何起家? 从供应商买东西不用付钱? 难道准备先从客户那里收定金? 再从供应商那里赊货, 客户付款了再付给供应商? 如果是这样, 怎么会有100万应收账款? 应收账款有100万, 那应付账款为多少, LZ这么大方, 客户不付钱, 而你也不拖欠供应商货款?

2. LZ说公司的现金是0, 难道公司300万是一笔生意? 前面11个月都没有生意, 最后一个月卖了300万, 而LZ在前几个月在没有预测到任何销售的情况下就把150万货就全进了, 而且很牛的就把货款就付了?
正常的情况下LZ每个月的销售大约为20~30万左右, 然后每个月的成本支出可能为15~20万左右, 每个月都有资金流入的, 如果每个月都不能把资金金收回, LZ要反思自己的销售和客户策略

3. 假设LZ公司的注册资本为50万, 运营正常的话, LZ的公司营业额只有300万, 而应收账款居然要达到100万, 到营业额的1/3, 那LZ公司的现金流管理太有问题了. 经营公司不能只关心利润, 现金流的管理也很重要. 现金是流动的,

3. 另外, 存货如果没有卖出去的话是不能转成销售的, 存货增加等于成本在增加, 因为付给供应商和工人的钱再增加.

4. 最后如果现金流的问题话还可以考虑短期贷款,

作者: xiyeliuying 时间: 2010-8-20 10:04

呃，楼上不要这么激动，楼主那也是转来的，我算半个专家吧，毕竟是做这行的。

其实偷税这种事情，怎么说呢，作为一个私营业主，他肯定是想尽办法在各个地方省钱最后达到赚更多钱的目的的。偷税只是其中一种，更多不符合法律的事情都是存在的。好，那么，照本贴的主题我们来看看偷税。楼主的帖里面计算了包括增值税，增值税附加（也就是城建和教育费附加，其实教育费附加不是税是费，收上去都是归教育系统的，只是由税务系统代收）和所得税三大税种，一般来说，大部分企业也就是交这三种税了。这三种税虽然都是要上交国家的，但是这三种税其实是有区别的。

首先，增值税，这是税里面的大头，而且由于发票的不可替代性（当然，也有假发票），一般情况下也比较难逃避，但是，注意我说但是，增值税它是一种流转税，每次交税虽然是本企业在交，其实交税的钱并不是本企业出的。举个例子，假设一家贸易企业，从事货物买卖，买的时候是10万，这时候它要向卖家付增值税1.7万；卖的时候是20万，这时候它要向买家收增值税3.4万，最后它需要向税务缴纳增值税3.4-1.7=1.7万。从这个例子里我们可以看到，它交税的钱其实是从买家那里收来的，不是自己的。

照这么一直往下算，最后在消费环节的时候，由于是卖给消费者，那么就不存在跟消费者收增值税这个问题了（因为增值税专用发票只能开给增值税的一般纳税人，消费者不属于这个范畴），但是前面那么多环节交的税都已经含在产品里面了，总不能自己消化吧？所以，唯一的方法就是提高产品的售价，起码把交掉的税给拉平吧？最后，负税的人就变成了消费者，当然，也就是我们广大的天朝P民啦。

讲了这么多，只是为了说明，交税的是企业，但钱是我们出的，那么企业何苦要偷税？因为！它偷税，就等于拿了我们的钱而不给国家！国家少拿了我们的钱！最后倒霉的，还是我们，因为我们交了钱，却蒙在鼓里啥都不知道！另外，偷税为了周转不过来，这种情况当然有，但是不划算，再怎么周转不过来，可以拖工人工资，可以拖供应商货款，可以拖这个拖那个，但是拖税就不太明智（也不可能），为了这个原因而偷税，就更不明智。偷税最终的原因只是为了赚来路不正的钱。

上面是增值税，至于增值税附加，说实话，数额上来说实在太小，而且它是根据增值税的数额算的，偷了增值税就自然偷了附加税，没啥好说的。

下面来说所得税。这是一个比较容易偷的税，只要税务机关不仔细查你（其实税务自身查你未必查得出什么来，税务没那么神通广大，很多人业务也不过关，税务查账，主要还是查涉税项目，查你盈不盈利可以交给事务所去做），那就随便你爱怎么折腾怎么折腾（当然，这也是看规模的，你要是一投资几个亿的大企业，一年不交个几百万的税，估计税务不查你都不好意思）。另外，我们这边流行的是，只要交了税，交多交少没人管（小企业没人管）；你要一分不交，不好意思，自己交几千块去事务所出个报表。所以一般来说，要做就做盈利，交个几百上千块，免得去弄报表还更费神（也更费钱）。

但是，注意我又说但是，所得说这种东西，是根据利润来的，利润是最后一个环节，销售在它前面，所以，不管企业怎么提高产品售价，都没办法转嫁税负，也就是说，所得税，只能企业自己负担。那么我们再回到偷税这个问题上来，偷增值税，是赚了不该赚的钱；偷所得税才是少交应该交的钱。

[ 本帖最后由 xiyeliuying 于 2010-8-20 10:13 编辑 ]

作者: 夜 时间: 2010-8-20 12:44

还好叔只是给公司打工，而且不做财务。。。简单没烦恼。

作者: sudicsex 时间: 2010-8-22 10:16

嗨，中国其实是重税国家。咱也不说啥了，毕竟是公民，那么就都尽公民义务。真的不求别的，只求公仆们，可以多花些钱和心思投在基础建设上，贪就贪点吧，也不容易，可是别忘了自己是公仆就好

作者: z41643006 时间: 2010-8-22 13:58 标题: 回复 1楼的帖子

现在的税收真的是劫贫济富的呢，哎，穷人永远是穷人呀~！

作者: kuaijibaike 时间: 2010-8-22 15:23

楼主给出的计算过程是错误的，利润还要减去除去所得税以外所有税金，所得税是根据净利润来算的，所以所得税算错了。中国的税负率是很高，但是税务机关也知道很多企业都少列收入，多做费用，实际税负率可能要低点。

作者: mclvshuhao 时间: 2010-8-22 15:33

我是一个个体户，做一个家具的专营店。大概五六百平方的营业面积吧，就拿我自己来说，我一个月的国税是2000，地税是800，其他物业拉，电费水费，什么房屋租赁费，杂七杂八的费用加一起，大概要4000左右，压力真的很大....

作者: bigjazz1984 时间: 2010-8-22 15:47

企业，也分国有企业，合资企业，私企，这里面的猫腻跟多，不是我等P民能揣摩的，淡定就好。

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